来源：金融时报
“什么是税优健康险？有哪些种类？” ——网友“靓的成长之路”随着2025年度个人所得税综合所得汇算清缴有序推进，税优健康险因可享受个税税前扣除的优惠政策，再度成为公众关注的热点。近期，有网友留言希望了解税优健康险。
税优健康险全称为“个人税收优惠型商业健康保险”。根据金融监管总局2023年发布的《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（以下简称《通知》），税优健康险是人身保险公司按照国家统一产品指引开发、经金融监管部门审批或备案，可享受个人所得税优惠政策的商业健康保险产品。
通俗来说，税优健康险不是传统的商业健康险，可以理解为“国家政策支持+商业保险运作”的普惠型保险产品。与大家平时购买的百万医疗险、重疾险相比，税优健康险政策属性突出，是国家完善多层次医疗保障体系、减轻群众医疗负担的一项重要举措。
从2015年启动试点，到2017年在全国推广，再到2023年《通知》落地，税优健康险不断优化，最明显的变化就是产品保障范围进一步扩大。《通知》实施后，在原有医疗保险的基础上，新增长期护理保险和疾病保险，精准适配不同人群的差异化保障需求。
针对家中有老人、有失能护理压力的家庭，长期护理险可提供专业护理服务或费用补贴；对于关注大病风险的人群，疾病保险可在确诊约定重大疾病后一次性给付保险金，缓解患者经济压力；医疗保险则继续发挥补充作用，填补基本医保报销后的费用缺口，部分产品还能覆盖医保目录外的合理支出，让具有不同需求的群众都能找到适配的保障方案。
顾名思义，税优健康险最核心的优势之一就是能享受税收优惠。只要消费者购买的是符合政策要求的税优健康险，每年最多可以有2400元的支出不用计入个税的计税范围。折算下来，每个月大概能享受200元的税前扣除额度。需要特别说明的是，这个扣除额度是额外的，与子女教育、赡养老人等优惠不冲突，也不会占用每月的个税起征点额度，相当于国家给纳税人的额外福利，让纳税人在享受健康保障的同时，还能少交一些个税。除了税收优惠，税优健康险的普惠性还体现在投保门槛低。根据国家金融监管总局要求，如果投保人给自己购买医疗保险，保险公司不得因既往病史拒保或者进行责任除外，可针对既往症人群设置不同的保障方案，进行公平合理定价。另外，医疗保险的保险期间或保证续保期间不低于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期间不低于5年，使得保障更加稳定。
如今，老百姓可选择的税优健康险产品越来越丰富，市场上在售的税优健康险约有30款，包括医疗险、长期护理险、疾病保险三类产品。其中，长期护理险占一半以上，很好地呼应了当下家庭养老护理的现实需求。此外，越来越多具备资质的保险公司参与其中，产品设计更精准、定价更合理。不少税优健康险产品还额外搭配了健康咨询、慢性病管理等服务。同时，投保便捷度也在提升，除了保险公司官方渠道，通过互联网平台、专业中介机构等都能购买，政策红利真正惠及更多纳税人。
